商品期货套期保值会计分录

商品期货套期保值会计分录:

1、套期保值会计分录

套期保值会计分录(一):

1.持有期货合约到期后进行实物交割的套期保值;

2.进行实物交割的套期保值。

3.进行实物交割的套期保值。

4.对冲交易。

(二)、期权套期保值业务

期权套期保值业务指利用期货合约在未来某特定时间、以某一特定价格买卖某一特定数量和质量资产的交易行为,对冲交易双方的买进或卖出合约的交易行为。期权套期保值的定义是:在特定市场行情出现有利的时候,买入或卖出一定数量的特定资产,以获得相应的经济利益,具体包括保证金(例如合约价值的7黄金期货行情%)和履约率(例如合约价值的25%)等。期权套期保值的定义是:买进一定数量的期货合约,以便在未来某一特定时间内对其标的物的价格进行套期保值交易。

期权套期保值有两种:一是买进(卖出)期货合约的交易行为;二是卖出(买入)期货合约的交易行为。对于这两种期权交易行为的交易者来说,虽然卖的合约数量不一样,但是双方在买进(卖出)期货合约的同时,也同样存在着同等的义务。而期货套期保值的交易者则不一样。对于期权交易者来说,只有将期货合约卖出的行为称为期货合约。期权交易者会同时在期货合约上购买和出售一定数量的期货合约,以从中获得履约的权利。在期货交易中,买方有义务买入或卖出一定数量的看涨期权,称为买多(看涨)或卖出看跌期权;卖方有义务卖出看涨期权,称为卖空(看跌)或卖出看跌期权。

(三)套期保值策略

(一)套期保值:买进(卖出)与现货市场数量相等但交易方向相反的期货合约;

(二)套期保值:买进(卖出)与现货市场数量相当,但交易方向相反的期货合约;

(三)套期保值:买进(卖出)与现货市场数量相当,但交易方向相反的期货合约;

(四)套期保值:买进(卖出)与现货市场数量相当,但交易方向相反的期货合约;

(五)套期保值:买进(卖出)与现货市场数量相当,但交易方向相反的期货合约;

(六)套期保值:买进(MACD形态卖出)与现货市场数量相当,但交易方向相反的期货合约;

(七)套期保值:买进(卖出)与现货市场数量相当,但交易方向相反的期货合约;

(八)套期保值:买进(卖出)与现货市场数量相当,但交易方向相反的期货合约;

(九)套期保值:买进(买入)与现货市场数量相当,但交易方向相反的期货合约;

(十)套期保值:买进(卖出)与现货市场数量相当,但交易方向相反的期货合约;

(十一)套期保值:买进(卖出)与现货市场数量相当,但交易方向相反的期货合约;

(十二)套期保值:买入(买进)与现货市场数量相当,但交易方向相反的期货合约;

(十三)套期保值:买入(卖出)与现货市场数量相当,但交易方向相反的期原油期货合约货合约;

(十四)套期保值:买入(卖出)与现货市场数量相当,但交易方向相反的期货合约;

(十五)套利:买入(买进)与现货市场数量相当,但交小恒指期货易方向相反的期货合约;